ROT eller grönt avdrag? Så får du rätt avdrag 2026

Busenkelt · jag fattar inte det här med teknik

Begripligt · Detaljerat

Staten betalar en del av notan när du gör huset energismartare, men genom två olika avdrag som inte går att blanda. Värmepump, fönster och isolering får ROT-avdrag. Solceller, batteri och laddbox får grönt avdrag. Vilket du hamnar i bestämmer hur mycket pengar det blir, och det är större skillnad än de flesta tror.

Det viktigaste först

• ROT-avdrag ger 30 % av arbetskostnaden, aldrig av materialet, och högst 50 000 kr per person och år¹. Det är avdraget för värmepump, fönsterbyte och tilläggsisolering.
• Grönt avdrag räknas på både arbete och material: 15 % för solceller, 50 % för batteri och 50 % för laddbox, också det högst 50 000 kr per person och år⁴.
• Samma åtgärd kan bara få ett av avdragen. Men de har varsitt tak, så värmepump på ROT och solceller på grönt avdrag samma år går utmärkt⁵.
• Du behöver inte ansöka. Företaget drar av direkt på fakturan och hämtar pengarna hos Skatteverket¹.
• Satserna ändras med politiska beslut. Under 2025 var ROT tillfälligt 50 %, från 1 januari 2026 är det 30 % igen².

Liknelsen: två olika plånböcker

Tänk dig att staten ger dig två plånböcker varje år. I den ena ligger ROT-pengarna, i den andra de gröna pengarna. Varje plånbok rymmer högst 50 000 kr, och du får bara betala en viss sak ur en viss plånbok. Värmepumpen betalas ur ROT-plånboken, solcellerna ur den gröna. Är du två som äger huset har ni två uppsättningar plånböcker⁴. Det är därför ett par kan få upp till 100 000 kr i grönt avdrag på en stor sol- och batterianläggning, men också därför en värmepump aldrig får mer än ROT-plånboken rymmer.

Vad händer med en värmepump?

Här finns en fälla. ROT ger 30 % av arbetet, men när du köper en värmepump till ett fast pris vet ingen exakt hur mycket som är arbete. Därför har Skatteverket bestämt det i förväg: vid bergvärme räknas 35 % av totalpriset som arbete, vid luftvärmepumpar 30 %³. Avdraget blir alltså 30 % av 35 %, det vill säga omkring 10 % av vad pumpen kostar. En bergvärmeinstallation för 150 000 kr ger ungefär 15 750 kr i avdrag, inte 45 000.

Vad får inget avdrag alls?

• Service på värmepumpen. Vanlig service, kontroll och översyn ger inget ROT³. Går den sönder och repareras är det däremot ROT-arbete.
• Materialet vid ROT. Fönstren i sig, isoleringen i sig, pumpen i sig. Bara arbetet räknas¹.
• Batteri utan solceller. Grönt avdrag för batteri kräver att det kopplas till solceller, befintliga eller nya⁴. Läs mer i artikeln om hembatteri utan solceller.
• Ett hus du inte äger och bor i. Du måste äga bostaden under arbetet och själv eller dina föräldrar ska bo där¹.

Tre saker att kolla innan du skriver på

1. Att företaget har F-skatt. Utan den får du inget avdrag alls¹.
2. Att fakturan visar arbete och material var för sig, och att avdraget är räknat på rätt del⁷.
3. Att du har utrymme kvar. Har du redan använt ROT till ett badrum i år är plånboken kanske tom. Skatteverket visar vad du använt när du loggar in⁷.

En enda sak att ta med sig

Värmepump, fönster och isolering är ROT, och det ger ungefär en tiondel av priset tillbaka. Solceller, batteri och laddbox är grönt avdrag, och det ger betydligt mer, särskilt på batteriet. Blanda inte ihop dem, och lita inte på en säljare som lovar "50 % avdrag" på en värmepump 2026.

Funderar du på vilken åtgärd som ger mest för pengarna i ditt hus? Läs vidare om bergvärme eller luft-vattenvärmepump, vad solceller och batteri kostar och grönt avdrag i detalj. Och vill du ha hjälp att räkna på just ditt hus är du välkommen att höra av dig för en personlig energirådgivning.

Detaljerat · jag är superintresserad av detaljerna

Busenkelt · Begripligt

Det här är den fullständiga genomgången av de två skattereduktioner som berör villaägarens energiåtgärder: ROT-avdraget för värmepump, fönster och isolering, och det gröna avdraget för solceller, batteri och laddbox. Vi går igenom satser och tak hösten 2026, vad som är känt om 2027, Skatteverkets schabloner för värmepumpar, lagrummen, gränsdragningarna, kraven, de vanligaste felen och vad som händer när Skatteverket säger nej. Längre ned finns en räknare där du väljer åtgärd och ser avdraget i kronor för ditt pris.

Två system med varsin lag

De två avdragen är tekniskt sett samma sorts konstruktion: en skattereduktion som du får i förskott genom att företaget drar den på fakturan och sedan begär pengarna av Skatteverket, den så kallade fakturamodellen¹. Men de vilar på olika lagrum, har olika underlag och varsitt tak.

Källa: Skatteverket och riksdagens författningssamling, hösten 2026.

Taken är alltså separata, vilket gynnar den som gör flera åtgärder samma år, men samma arbete kan bara få ett av avdragen¹.

ROT-avdraget 2026: 30 procent, och tidslinjen bakom

Hösten 2026 får företaget dra av högst 30 % av arbetskostnaden inklusive moms på fakturan, så att du betalar minst 70 % av arbetet själv¹. Taket är 50 000 kr i ROT per person och beskattningsår, och ROT och RUT får tillsammans inte överstiga 75 000 kr¹.

Den procentsats som florerar i äldre offerter och blogginlägg är 50 %. Den var verklig men tillfällig:

Källa: Skatteverket och regeringen²¹¹.

Det är betalningsdagen som avgör vilket år, och vilken sats, som gäller, inte när arbetet gjordes eller fakturan ställdes ut¹. En värmepump som installerades i december 2025 men betalades i januari 2026 fick 30 %. Vid förskott måste arbetet vara klart och begäran inne senast 31 januari året efter¹.

Om 2027 vet vi bara att den ordinarie nivån gäller tills riksdagen beslutar annat. Reglerna från 1 januari 2027 bestäms i budgetpropositionen för 2027, som ännu inte hade lagts i slutet av september 2026¹². Planerar du en stor ROT-åtgärd kring årsskiftet, kontrollera läget hos Skatteverket innan betalningsdagen bestäms.

Grönt avdrag 2026: satser, schablon och kopplingskrav

Skattereduktionen för grön teknik omfattar tre installationer: nätanslutna solcellssystem, system för lagring av egenproducerad elenergi, och laddningspunkter för elfordon⁴. Satserna är 15 % för solceller och 50 % för lagring och laddningspunkt, räknat på kostnaden för arbete och material, med ett tak på 50 000 kr per person och år⁴. Solcellssatsen var 20 % från 2023 och sänktes till 15 % den 1 juli 2025, tillbaka till nivån före 2023⁶.

Även grönt avdrag har en schablon, men av motsatt skäl. Här ska kringkostnaderna räknas bort: resor, projektering, transporter, administration och bortforsling av avfall ger inte avdrag. Vid fast pris räknar Skatteverket med att 97 % av totalpriset är arbete och material⁵. Effektivt blir avdraget därför 14,55 % av priset för solceller och 48,5 % för batteri och laddbox, vilket förklarar varför offertens avdragsrad sällan stämmer exakt med 15 eller 50 %.

Tre krav är särskilt relevanta här. Batteriet måste kopplas till solceller som redan finns eller installeras samtidigt, och ska i första hand försörja bostaden⁴. Ett batteri som bara laddas från nätet får alltså inget grönt avdrag, vilket vi räknar på i artikeln om hembatteri utan solceller. Installeras solceller och batteri samtidigt ska de specificeras var för sig på fakturan⁴. Och byte eller uppgradering av elcentralen ger inte grönt avdrag, även inför installationen, men kan vara vanligt ROT-arbete⁴.

Hela regelverket, inklusive de upplägg där kostnader flyttas från solcellsraden till batteriraden för att höja avdraget, finns i artikeln om grönt avdrag.

Åtgärd för åtgärd: avdrag, underlag, schablon och lagrum

Källa: Skatteverkets lista över rotarbeten och regler för grön teknik, hösten 2026³⁴. Taket i ROT delas med RUT inom 75 000 kr per person och år¹.

Schablonerna för värmepump i detalj

När du köper en värmepump till ett fast pris, en totalentreprenad, ingår arbete, material, maskiner och resor i samma summa, och det finns ingen arbetskostnad att läsa av. Skatteverket har därför fastställt vilken andel av totalpriset som får räknas som arbete: 35 % för vätska-vattenvärmepumpar, dit bergvärme, jordvärme och sjövärme hör, och 30 % för luftvärmepumpar oavsett om de är luft-vatten, luft-luft eller frånluft³. Skatteverkets eget exempel är en luftvärmepump för 20 000 kr, där 6 000 kr räknas som arbete och ROT blir 1 800 kr³. Borrning som en egen entreprenad har schablonen 35 %, och Skatteverkets exempel är ett borrpris på 120 000 kr som ger 42 000 kr i arbete och 12 600 kr i avdrag³.

Räknat på totalpriset blir avdraget alltså 10,5 % vid bergvärme och 9 % vid luftvärmepumpar, långt från de 30 % som ibland antyds i marknadsföring.

Schablonen gäller bara totalentreprenader till fast pris. Specificerar företaget arbetskostnaden räknas ROT på den, och sätts den orimligt högt kan Skatteverket sätta ned beloppet, med dig som den som betalar mellanskillnaden. I en bostadsrätt får schablonen inte användas alls vid installation av värmesystem³.

För valet mellan bergvärme och luft-vatten betyder schablonen lite: skillnaden i avdrag är några tusenlappar, skillnaden i investering och driftkostnad tiotusentals kronor. Den jämförelsen görs i artikeln om bergvärme eller luft-vattenvärmepump.

Räkna på din åtgärd

För fönster och isolering, där ingen schablon finns, anger du själv hur stor andel av priset som är arbete. Taket räknas per ägare.

Utgångsläget, bergvärme för 150 000 kr med en ägare, ger 52 500 kr i underlag och 15 750 kr i avdrag, så att 134 250 kr återstår. Batteri för samma pris ger 50 000 kr för en ägare, eftersom 72 750 kr slår i taket, men hela 72 750 kr för två ägare.

Vad som inte ger något avdrag

• Material, resor, maskiner och administration vid ROT. Pumpen, fönstren, isoleringen och borraggregatet. Bara arbetskostnaden räknas¹.
• Service, kontroll och översyn av värmepumpen. Reparation, felsökning och byte är däremot rotarbete³.
• Om- och tillbyggnad i ett hus yngre än fem år. Tilläggsisolering hör dit. Reparation och underhåll går bra oavsett ålder¹.
• Material du köpt själv. Då ges grönt avdrag bara på installationsarbetet⁴.
• Batteri utan solceller, och solceller som inte är nätanslutna eller står på åkermark⁴.
• Fristående laddstolpar, reparation av laddbox, energideklaration och mätningar.³
• Arbete i en bostad du hyr, eller som dina barn bor i.¹

Gränsdragningen mellan avdragen i samma projekt

Regeln är enkel att uttala och svår att tillämpa: rotavdrag och skattereduktion för grön teknik kan inte ges för samma arbete, och har båda betalats ut ska ett av dem betalas tillbaka¹. Men ett projekt består ofta av flera arbeten, och Skatteverket skriver uttryckligen att separat rotarbete vid sidan av en grön teknik-installation kan ge ROT⁵.

Typiska exempel: takomläggning inför solceller är ROT medan panelerna är grönt; indragning av el i samband med batteriet är ROT medan batteriet är grönt; byte av elcentral är ROT medan laddboxen med kabel fram till centralen är grönt³⁴. Det kräver att fakturan delar upp arbetena och att ingen kostnad räknas två gånger. En klumpsumma med grönt avdrag på allt är fel, och felet landar hos dig.

Kraven, punkt för punkt

För båda avdragen gäller samma grundkrav på dig och bostaden¹⁴.

1. Ägande. Du ska äga bostaden under den tid arbetet utförs. Dold äganderätt räcker inte¹.
2. Boende. Du eller dina föräldrar ska bo i bostaden, helt eller delvis. Fritidshus går bra, men inte en bostad som hyrs ut eller som dina barn bor i¹⁵.
3. Bostadstyp. Småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt. I bostadsrätt ger fönsterbyte, tilläggsisolering, solceller och laddbox inget ROT³.
4. Utföraren. Godkänd för F-skatt när avtalet skrivs eller senast när du betalar¹.
5. Betalningen. Elektroniskt: kort, Swish, BankID eller bankgiro. Kontanter, checkar och presentkort ger inget avdrag⁷.
6. Tidsgränserna. Betalningsdagen avgör året. Företagets begäran ska vara inne senast 31 januari året efter, och för grönt avdrag ska installationen vara färdig och slutbetald innan begäran görs⁹¹⁰. Det finns ingen "30-dagarsregel" i Skatteverkets regler; det som räknas är betalningsdagen och den 31 januari.
7. Din skatt. Skattereduktionen räknas av mot din slutliga skatt. Räcker den inte får du betala tillbaka överskjutande del som kvarskatt, men makar och sambor kan omfördela avdraget mellan sig⁸.

Hur du kontrollerar att installatören drar rätt

Tre kontroller av offerten fångar nästan alla fel:

Rätt avdrag på rätt rad. Värmepump, fönster, isolering, elcentral och takarbete ska stå som ROT. Solceller, batteri och laddbox som grön teknik. Ett arbete får inte stå på två rader.

Rätt underlag. För en värmepump till fast pris ska avdraget vara 30 % av 35 eller 30 % av totalpriset, inte 30 % av totalpriset³. För solceller och batteri ska 15 respektive 50 % räknas på 97 % av priset, eller på det specificerade beloppet för arbete och material⁵.

Rätt uppgifter på fakturan. Fakturan ska visa totalbelopp och avdrag räknat inklusive moms, arbete, material och övriga kostnader var för sig, typ av arbete, att företaget har F-skatt, ditt namn och personnummer samt fastighetsbeteckningen⁷. Du ska dessutom själv ta reda på hur mycket av årets tak du har kvar, vilket du ser under "Mina skattereduktioner" när du loggar in hos Skatteverket, och företaget får inte dra mer än det⁷. Skatteverket rekommenderar att den som använder ROT, RUT och grönt avdrag samma år gör en preliminär beräkning i tjänsten "Räkna ut din skatt", så att den slutliga skatten räcker⁸.

Vanliga fel, och vem som får betala

Källa: Skatteverket, hösten 2026¹³. Att företaget får vända sig till dig när Skatteverket nekar följer inte av lagen utan av installationsavtalet, och så gott som alla standardavtal i branschen innehåller ett sådant villkor.

Vad händer om Skatteverket nekar?

Förfarandelagarna reglerar bara förhållandet mellan Skatteverket och företaget. Företaget begär utbetalning efter utfört och betalt arbete, Skatteverket beslutar och betalar till företagets konto, och din preliminära skattereduktion blir lika stor som det som faktiskt betalades ut⁹¹⁰. Säger Skatteverket nej, helt eller delvis, får företaget inte sina pengar, och vad som händer då avgörs av ert avtal. I praktiken fakturerar företaget dig det Skatteverket inte betalade, eftersom du är betalningsskyldig för hela arbetet och avdraget bara var ett förskott på en skattereduktion som visade sig inte finnas.

Har pengarna redan betalats ut på felaktig grund beslutar Skatteverket om återbetalning, och det kan ske till och med sjätte året efter utbetalningsåret⁹¹⁰. Din preliminära skattereduktion minskas då, vilket blir en högre slutlig skatt. Du kan begära omprövning, men tvisten om vem av dig och företaget som ska bära kostnaden är civilrättslig¹. Skatteverket har sista ordet, företaget har avtalet, och den som står kvar med notan är kunden. Därför måste kontrollen göras i förväg.

Sammanfattning

ROT ger 30 % av arbetskostnaden hösten 2026 för värmepump, fönster, isolering, elcentral och takarbete, högst 50 000 kr per person och år; den tillfälliga höjningen till 50 % gällde betalningar 12 maj till 31 december 2025, och 2027 är obeslutat¹². För värmepumpar till fast pris räknas 35 % (bergvärme) eller 30 % (luftvärmepumpar) av priset som arbete, så avdraget blir 10,5 respektive 9 % av priset³. Grönt avdrag ger 15 % på solceller och 50 % på batteri och laddbox, räknat på 97 % av priset, med ett eget tak på 50 000 kr per person⁴⁵. Samma arbete kan bara få ett avdrag, men olika arbeten i samma projekt kan gå i olika fack om fakturan specificerar dem. Kontrollera offerten mot schablonerna, fakturans uppgifter och ditt kvarvarande utrymme innan du skriver på, för när Skatteverket nekar är det du som får restfakturan.

Den tekniska och ekonomiska jämförelsen mellan värmepumpstyperna finns i artikeln om bergvärme eller luft-vattenvärmepump, priserna efter avdrag i prisguiden för solceller och batteri, och de fullständiga reglerna för grön teknik i artikeln om grönt avdrag. Vill du ha en genomgång av vilka åtgärder som lönar sig i ditt hus med avdragen inräknade, och en andra blick på en offert innan du skriver på, är du välkommen att höra av dig för en personlig energirådgivning.